Detracciones de gastos

Para qué sirve

Algunos servicios que contrata el grifo (mantenimiento, transporte de bienes, limpieza…) están sujetos al sistema de detracciones (SPOT) de SUNAT: una parte del importe no se le paga al proveedor, sino que tú la depositas en su cuenta de detracciones del Banco de la Nación. El sistema separa esa parte del saldo del proveedor y te pide la constancia de depósito para dar el documento por pagado.

Dónde está

• Configuración de porcentajes:
  Menú:Configuración›Ajustes avanzados/ajustes
  → sección Caja y tesorería → Detracciones por tipo de gasto (%, umbral S/).
• Registro de la constancia:
  Menú:Finanzas›Cuentas por pagar/cuentas-por-pagar
  → pestaña Documentos → acción Constancia de detracción.

Quién puede

• Registrar la constancia: Permisocuentas_por_pagar.pagar
• Cambiar el ajuste de detracciones: Permisoajustes.editar

Conceptos

Porcentaje y umbral. Por cada tipo de gasto se configura un porcentaje y un umbral en soles. Hay detracción solo si el porcentaje es mayor que 0 y el monto del documento es mayor que el umbral.

Cálculo. Detracción = Monto × porcentaje ÷ 100, redondeada a soles enteros (sin céntimos), como se deposita en la práctica. Ejemplo: S/ 1,180.00 × 12 % = S/ 141.60 → S/ 142.00.

Saldo al proveedor. Monto − detracción. En el ejemplo: S/ 1,180.00 − S/ 142.00 = S/ 1,038.00. Ese saldo es lo que pagas al proveedor con Registrar pago; la detracción se cubre con la constancia.

Solo en gastos. La detracción se calcula en los documentos que registras a mano (origen Gasto), al momento de registrarlos. Los documentos que nacen de las compras de combustible no llevan detracción.

:::warning Viene vacío de fábrica El ajuste Detracciones por tipo de gasto viene vacío: el sistema no asume ningún porcentaje hasta que tu contador defina qué servicios están sujetos, con qué porcentaje y umbral. Mientras esté vacío, ningún documento lleva detracción. :::

Paso a paso

Configurar los tipos de gasto

El ajuste se escribe en formato de texto estructurado (JSON). La ayuda del campo dice: JSON: {"tipo_gasto": {"pct": 12, "umbral": 700}}. Vacío = sin detracciones.

1. Abre los ajustes

   Ve a Configuración › Ajustes avanzados, sección Caja y tesorería, campo Detracciones por tipo de gasto (%, umbral S/).

2. Escribe los tipos de gasto

   Cada clave que escribas (por ejemplo mantenimiento o transporte_bienes) aparece como opción en Tipo de gasto al registrar documentos, con su pct (0 a 100) y su umbral en soles. Si una Categoría de gasto de caja se llama igual (sin importar mayúsculas, p. ej. Mantenimiento), en la lista solo queda la clave de detracción. Mira el ejemplo debajo de estos pasos.

3. Guarda

   Pulsa Guardar sección. Los nuevos porcentajes se aplican a los documentos que registres desde ese momento (los ya registrados no cambian).

Ejemplo del contenido del ajuste:

{
  "mantenimiento": { "pct": 12, "umbral": 700 },
  "transporte_bienes": { "pct": 4, "umbral": 400 },
  "limpieza": { "pct": 12, "umbral": 700 },
  "servicios": { "pct": 0, "umbral": 0 },
  "otros": { "pct": 0, "umbral": 0 }
}

:::tip Tipos con 0 % Un tipo de gasto con "pct": 0 no genera detracción, pero queda habilitado para registrar documentos con ese tipo. Así evitas el error "Elige un tipo de gasto configurado (detracciones o categorías de gasto)." en los tipos que no llevan detracción. Las claves solo admiten minúsculas, números y guion bajo. :::

Los porcentajes y umbrales del ejemplo son ilustrativos: confírmalos siempre con tu contador según las tablas vigentes de SUNAT.

Registrar la constancia de detracción

1. Deposita la detracción

   Haz el depósito en el Banco de la Nación (o por internet) en la cuenta de detracciones del proveedor y guarda el número de constancia.

2. Abre la acción

   En Cuentas por pagar › Documentos, en la fila del documento pulsa Constancia de detracción. Solo aparece si el documento tiene detracción, aún no tiene constancia y no está anulado.

3. Completa la constancia

   En la ventana Constancia de detracción escribe el Nro. de constancia, la Fecha de pago (viene hoy) y la Cuenta de origen desde la que salió el dinero.

4. Registra

   Pulsa Registrar constancia. Verás "Constancia de detracción registrada.". Se registra un egreso detracción por el monto de la detracción en esa cuenta bancaria; en la columna Monto aparece el check verde Constancia registrada y el documento pasa a Parcial (o a Pagada si ya pagaste todo el saldo al proveedor).

Necesitas una estación activa seleccionada: el egreso se registra en ella. Si se corta la conexión al registrar, vuelve a pulsar Registrar constancia en la misma ventana: no se duplica.

Campos

Campo	¿Obligatorio?	Descripción
Nro. de constanciaTexto	Sí	De 4 a 30 caracteres: letras, números y guion. Se guarda en mayúsculas. No puede repetirse en otro documento.
Fecha de pagoFecha	Sí	Fecha del depósito de la detracción.
Cuenta de origenLista	Sí	Cuenta bancaria activa de la empresa desde la que se pagó la detracción.

Estados y reglas

• La constancia se registra una sola vez por documento.
• Un mismo número de constancia no puede usarse en dos documentos.
• Mientras falte la constancia, el documento no llega a Pagada aunque su saldo sea S/ 0.00.
• Un documento con constancia ya no se puede anular.
• En la pestaña Cronograma se muestra la Detracción pendiente (detracciones sin constancia) de cada semana o mes.

Mensajes de error frecuentes y qué hacer

Mensaje	Por qué pasa	Qué hacer
"Indica el número de constancia (4 a 30 caracteres)."	Número vacío, muy corto o con símbolos no permitidos.	Escríbelo tal como figura en la constancia.
"La constancia ya fue registrada en otro documento."	Ese número ya se usó.	Revisa el número; cada depósito tiene su constancia.
"La detracción ya fue pagada."	El documento ya tiene constancia.	No hace falta registrarla otra vez.
"El documento no está sujeto a detracción."	El documento no tiene detracción calculada.	No corresponde constancia.
"El documento está anulado."	El documento fue anulado.	Nada que registrar.
"Elige la cuenta bancaria de origen."	No elegiste cuenta.	Elige la cuenta.
"No se pudieron cargar las cuentas bancarias."	Falló la carga de cuentas al abrir la ventana.	Reintenta; revisa que haya cuentas bancarias activas.
"Selecciona una estación activa: el egreso se registra en ella."	Estás en "todas las estaciones".	Elige una estación y reintenta.

Relación con otros módulos

• Documentos por pagar — donde se elige el tipo de gasto.
• Pagos a proveedores — el pago del saldo (sin la detracción).
• Cuentas bancarias — egreso detracción en la cuenta bancaria.
• Configuración — ajustes avanzados y cuentas bancarias.

Ejemplo

Con "mantenimiento": { "pct": 12, "umbral": 700 } registras la factura F001-850 del técnico de surtidores por S/ 1,180.00, tipo de gasto mantenimiento. Como 1,180.00 es mayor que 700.00, el sistema calcula la detracción: 1,180.00 × 12 % = 141.60 → S/ 142.00. El documento muestra Monto S/ 1,180.00, "Detracción S/ 142.00" y Saldo S/ 1,038.00.

1. Depositas S/ 142.00 en el Banco de la Nación y registras la constancia 40512345 desde la cuenta BCP → el documento pasa a Parcial.
2. Pagas S/ 1,038.00 al técnico con Registrar pago → el documento pasa a Pagada.